Entnahmeplan - Auszahlplan

Bei dem Entnahmeplan mit Kapitalerhalt bleibt Ihnen das eingesetzte Vermögen über die gesamte Laufzeit erhalten. Ihnen werden nur die Zinsgewinne ausgezahlt. Diese Variante eignet sich, wenn Sie nicht auf besonders hohe Zusatzeinnahmen angewiesen sind oder aber das eingesetzte Kapital sehr hoch ist, so dass allein über die Zinsen ein ansehnlicher Ertrag erwirtschaftet wird. In den meisten Fällen werden die Zinsgutschriften am Ende des Jahres als ein Gesamtbetrag ausgezahlt. Nur wenige Finanzinstitute bieten auch die monatliche Auszahlung an.

Der Vorteil von einem Auszahlplan mit Kapitalerhalt liegt auf der Hand. Am Ende der Laufzeit steht Ihnen das eingesetzte Vermögen weiterhin zur Verfügung und Sie können z. B. einen weiteren Entnahmeplan abschließen oder das Vermögen Ihren Kindern zu Gute kommen lassen. Nachteil dieser Entnahmeplan Variante sind die niedrigen Auszahlungsbeträge und dass diese häufig nur einmal am Jahresende Ihrem Konto gutgeschrieben werden.

Beim Entnahmeplan mit Kapitalverzehr wird Ihnen zu den erwirtschafteten Zinsen auch immer ein Anteil des angelegten Vermögens ausgezahlt. Und zwar genau so viel, dass Ihr Anlagebetrag am Ende der vereinbarten Laufzeit verbraucht ist. Hier sehen die meisten Banken und Bausparkassen eine monatliche Auszahlung vor. Der Auszahlungsbetrag ist über die gesamte Laufzeit konstant.

Der Vorteil von einem Entnahmeplan mit Kapitalverzehr sind die deutlich höheren Auszahlungsbeträge im Vergleich zum Entnahmeplan mit Kapitalerhalt. Ein weiterer Vorteil besteht darin, dass die Auszahlung üblicherweise monatlich erfolgt und so eine verlässliche und regelmäßige Zusatzeinnahme besteht. Diese entfällt aber, wenn am Ende der Laufzeit das Anlagevermögen komplett an Sie ausgezahlt wurde.

Ein Entnahmeplan mit Kapitalverzehr eignet sich besonders gut, um z. B. eine Ausbildung, die zeitlich überschaubar ist, finanziell abzusichern. Wählen Sie einen Entnahmeplan mit Kapitalverzehr als zusätzliche Altersvorsorge, sollten sie sich für eine möglichst lange Laufzeit entscheiden, auch wenn das zu einem geringeren monatlichen Auszahlbetrag führt. Der Abbildung 1 ist zu entnehmen, dass der Unterschied in der Höhe der monatlichen Beträge bei den längeren Laufzeiten gar nicht so gravierend ist. Prüfen Sie, welcher Betrag für Sie monatlich ausreichend ist und entscheiden Sie sich dann für eine Laufzeit.

Bei zu kurzen Anlagezeiten besteht die Gefahr, dass nach Ablauf des Auszahlplans ein finanzieller Engpass entstehen kann, wenn die monatlichen Zusatzeinnahmen entfallen.

Wenn Ihnen ausreichend Kapital zur Verfügung steht und für Sie die reinen Zinserträge ausreichend sind, wählen Sie als Altersvorsorge einen Entnahmeplan mit Kapitalerhalt. Dann sind sie vor Versorgungsengpässen abgesichert.

Grundsätzlich fällt die Abgeltungssteuer auf alle Kapitalerträge an und somit ist die Abgeltungssteuer auch bei einem Auszahlungsplan zu entrichten. Die Höhe der Abgeltungssteuer beträgt 25% von den Kapitalerträgen. Da die Abgeltungssteuer eine Quellsteuer ist, wird sie direkt an der Quelle abgeführt, also dort, wo die Kapitalerträge entstehen. Das bedeutet, dass bereits die Bank bzw. die Bausparkasse die Abgeltungssteuer abführt. Sie müssen sich also um nichts kümmern.

Bei Bedarf erhalten Sie von Ihrer Bausparkasse oder Bank eine entsprechende Steuerbescheinigung über die Höhe der angefallenen Kapitalerträge. Diese reichen Sie zusammen mit der Steuererklärung beim Finanzamt ein.

Erteilen Sie dem kontoführenden Institut einen Freistellungsauftrag in entsprechender Höhe, wird die Abgeltungssteuer nicht einbehalten.

Die Abgeltungssteuer in Höhe von 25% wird auf Kapitalerträge erhoben, nicht auf Ihr Anlagevermögen. Sie fällt also nicht für die komplette monatliche Auszahlrate an sondern nur für die darin enthaltenen Zinsen. Da mit längeren Laufzeiten üblicherweise höhere Zinsen vergütet werden, fällt bei langen Anlagezeiträumen die Abgeltungssteuer etwas mehr ins Gewicht.